Відмітка про одержання (штамп органу державної податкової служби)
|
|
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Державної податкової адміністрації України
28.02.2011 № 115
|
1
| РОЗРАХУНОК
оподатковуваного прибутку та податку на прибуток постійного представництва нерезидента, що здійснюється органом державної податкової служби |
| Звітний
|
| Звітний новий
|
| Уточнюючий
|
|
| 2
| Звітний (податковий) рік
| 2
| 0
|
|
|
|
| I квартал
|
|
| Півріччя
|
|
| Три квартали
|
|
| Рік
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ІІ квартал1
|
|
| ІІ-ІІІ квартали1
|
|
| ІІ-IV квартали1
|
| 3
| Повне найменування постійного представництва нерезидента згідно з реєстраційними документами __________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________
|
| 4
| Код платника податку за ЄДРПОУ
|
|
|
|
|
|
|
|
| Код виду економічної діяльності (КВЕД)
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5
| Місцезнаходження постійного представництва нерезидента __________________________________________________________________________________________________________________________
Електронна адреса е-mail²:
| Поштовий індекс
|
|
|
|
|
| Телефон²:
| Факс²:
|
|
|
| 6
| Повне найменування нерезидента________________________________________________________________________________________________ Місцезнаходження нерезидента__________________________
_____________________________________________________
_____________________________________________________
| Назва країни резиденції нерезидента (за Класифікатором держав світу, українською мовою) __________________________________________________________________________
| Код країни резиденції (за Класифікатором держав світу)
|
|
|
|
| 7
| Найменування органу державної податкової служби, до якого подається Розрахунок _____________________________________________________________________________________________
|
(грн.)
Показники
|
Код
рядка
|
Сума
| 1
| 2
| 3
| Доходи, отримані постійним представництвом
| 01
|
| Витрати, розрахунково (р. 01 х 0,7)
| 02
|
| Доходи, звільнені від оподаткування на підставі міжнародного договору України, у тому числі:
| 03
|
| доходи від діяльності допоміжного або підготовчого характеру
| 03.1
|
| доходи від діяльності, здійснюваної через агента з незалежним статусом
| 03.2
|
| доходи від діяльності, здійснюваної на будівельному майданчику, монтажному або складальному об’єкті
| 03.3
|
| доходи від міжнародних перевезень
| 03.4
|
| Доходи, отримані постійним представництвом з урахуванням звільнень (р. 01 - р. 03)
| 04
|
| Витрати, понесені постійним представництвом у зв‘язку з одержанням доходів, звільнених від оподаткування на підставі міжнародного договору України, у тому числі:
| 05
|
| витрати від діяльності допоміжного або підготовчого характеру
| 05.1
|
| витрати від діяльності, здійснюваної через агента з незалежним статусом
| 05.2
|
| витрати від діяльності, здійснюваної на будівельному майданчику, монтажному або складальному об‘єкті
| 05.3
|
| витрати від міжнародних перевезень
| 05.4
|
| 1
| 2
| 3
| Витрати, понесені постійним представництвом з урахуванням звільнень (р. 02 - р. 05)
| 06
|
| Об‘єкт оподаткування (+, -) (р. 04 - р. 06 )
| 07
|
| Податок на прибуток за звітний (податковий) період (р. 07 х ___³ / 100)
| 08
|
| Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (р.08 Розрахунку за попередній звітний (податковий) період)
|
09
|
| Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (р. 08 - р. 09)
|
10
|
| Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентів, у звітному (податковому) періоді
| 11 ПН
|
| Суми податків, утриманих при виплаті доходів (прибутків) нерезидентів, у попередньому звітному (податковому) періоді поточного року з урахуванням уточнень (р. 11 Розрахунку за попередній звітний (податковий) період)
| 12
|
| Суми податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентів, нараховані за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (р. 11 - р. 12)
| 13
|
| Самостійне виправлення помилок4
Збільшення податкового зобов’язання звітного(их) (податкового(их)) періоду(ів), що уточнюється(ються) (р. 10 Розрахунку з урахуванням виправленої помилки - р. 10 Розрахунку, який уточнюється) + (р. 13 Розрахунку з урахуванням виправленої помилки - р. 13 Розрахунку, який уточнюється) (або р. (сума р.р.) 01 таблиці 2 додатка(ів) ВП до Розрахунку)
|
14
|
|
| Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Розрахунку, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (повинна дорівнювати р. (сумі р.р.) 02 таблиці 2 додатка(ів) ВП до Розрахунку)
| 15
|
|
| Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (у разі виправлення помилки(ок) у складі звітного/звітного нового Розрахунку повинна дорівнювати р. (сумі р.р.) 03 таблиці 2 додатка(ів) ВП до Розрахунку)
| 16
|
|
| Зменшення податкового зобов’язання звітного(их) (податкового(их)) періоду(ів), що уточнюється(ються) (р. 10 Розрахунку, який уточнюється, - р. 10 Розрахунку з урахуванням виправленої помилки) + (р. 13 Розрахунку, який уточнюється - р. 13 Розрахунку з урахуванням виправленої помилки) (або р. (сума р.р.) 04 таблиці 2 додатка(ів) ВП до Розрахунку)
| 17
|
|
| Сума штрафу від недоплати при наданні уточнюючого Розрахунку (р.14 х 3%)
| 18
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доповнення до Розрахунку (заповнюється і подається відповідно до пункту 46.4 статті 46 розділу ІІ Податкового кодексу України)
|
______арк.
| Додатки до Розрахунку
| ______арк.
|
Інформація, наведена у Розрахунку, додатках, є достовірною.
,,____ “ _________________ 20 ___року
(дата заповнення Розрахунку (дд.мм.рррр)
|
|
Керівник платника податку
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Реєстраційний номер облікової картки або серія та номер паспорта5
|
|
| (підпис)
М.П.
| (ініціали, прізвище)
|
|
Головний бухгалтер
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Реєстраційний номер облікової картки
або серія та номер паспорта5
|
|
| (підпис)
| (ініціали, прізвище)
|
|
¹ Звітні (податкові) періоди, що використовуються у 2011 році.
² Заповнюється за бажанням платника.
³ Основна ставка податку на прибуток, встановлена Податковим кодексом України.
4 Заповнюється у разі самостійного виправлення помилок шляхом уточнення показників Розрахунку відповідно до статті 50 розділу ІІ Податкового
кодексу України.
5 Серія та номер паспорта зазначаються фізичними особами, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті. Ця частина Розрахунку заповнюється посадовими (службовими) особами органу державної податкової служби
|
| Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності
| „ ……..” ……………20__ року
| ______________________________________________________________________________________________________
|
| (посадова (службова) особа органу державної податкової служби (ініціали, підпис, прізвище))
| За результатами камеральної перевірки Розрахунку (потрібне позначити):
|
| порушень (помилок) не виявлено
|
|
|
складено акт від „…….” ………………...20_ року №…………
| „ …….” …………………........... 20__ року.
|
| ((підпис, ініціали, прізвище) посадової (службової)
особи органу державної податкової служби)
| Директор Департаменту адміністрування
податку на прибуток та інших податків
і зборів (обов’язкових платежів) Н.В. Хоцянівська
|