Відмітка про одержання (штамп органу державної податкової служби)
|
|
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Державної податкової адміністрації України
28.02.2011 № 115
|
1
|
РОЗРАХУНОК
оподатковуваного прибутку та податку на прибуток постійного представництва нерезидента, що здійснюється органом державної податкової служби |
|
Звітний
|
|
Звітний новий
|
|
Уточнюючий
|
|
|
2
|
Звітний (податковий) рік
|
2
|
0
|
|
|
|
|
I квартал
|
|
|
Півріччя
|
|
|
Три квартали
|
|
|
Рік
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ІІ квартал1
|
|
|
ІІ-ІІІ квартали1
|
|
|
ІІ-IV квартали1
|
|
3
| Повне найменування постійного представництва нерезидента згідно з реєстраційними документами __________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
|
|
4
|
Код платника податку
за ЄДРПОУ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Код виду економічної діяльності (КВЕД)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Місцезнаходження постійного представництва нерезидента __________________________________________________________________________________________________________________________
Електронна адреса е-mail²:
|
Поштовий індекс
|
|
|
|
|
|
Телефон²:
|
Факс²:
|
|
|
|
6
|
Повне найменування нерезидента________________________________________________________________________________________________
Місцезнаходження нерезидента__________________________
_____________________________________________________
_____________________________________________________
|
Назва країни резиденції нерезидента (за Класифікатором держав світу, українською мовою) __________________________________________________________________________
|
Код країни резиденції (за Класифікатором держав світу)
|
|
|
|
|
7
|
Найменування органу державної податкової служби, до якого подається Розрахунок _____________________________________________________________________________________________
|
(грн.)
Показники
|
Код
рядка
|
Сума
|
1
|
2
|
3
|
Доходи, отримані постійним представництвом
|
01
|
|
Витрати, розрахунково (р. 01 х 0,7)
|
02
|
|
Доходи, звільнені від оподаткування на підставі міжнародного договору України, у тому числі:
|
03
|
|
доходи від діяльності допоміжного або підготовчого характеру
|
03.1
|
|
доходи від діяльності, здійснюваної через агента з незалежним статусом
|
03.2
|
|
доходи від діяльності, здійснюваної на будівельному майданчику, монтажному або складальному об’єкті
|
03.3
|
|
доходи від міжнародних перевезень
|
03.4
|
|
Доходи, отримані постійним представництвом з урахуванням звільнень (р. 01 - р. 03)
|
04
|
|
Витрати, понесені постійним представництвом у зв‘язку з одержанням доходів, звільнених від оподаткування на підставі міжнародного договору України, у тому числі:
|
05
|
|
витрати від діяльності допоміжного або підготовчого характеру
|
05.1
|
|
витрати від діяльності, здійснюваної через агента з незалежним статусом
|
05.2
|
|
витрати від діяльності, здійснюваної на будівельному майданчику, монтажному або складальному об‘єкті
|
05.3
|
|
витрати від міжнародних перевезень
|
05.4
|
|
1
|
2
|
3
|
Витрати, понесені постійним представництвом з урахуванням звільнень (р. 02 - р. 05)
|
06
|
|
Об‘єкт оподаткування (+, -) (р. 04 - р. 06 )
|
07
|
|
Податок на прибуток за звітний (податковий) період (р. 07 х ___³ / 100)
|
08
|
|
Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (р.08 Розрахунку за попередній звітний (податковий) період)
|
09
|
|
Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (р. 08 - р. 09)
|
10
|
|
Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентів, у звітному (податковому) періоді
|
11 ПН
|
|
Суми податків, утриманих при виплаті доходів (прибутків) нерезидентів,
у попередньому звітному (податковому) періоді поточного року з урахуванням уточнень
(р. 11 Розрахунку за попередній звітний (податковий) період)
|
12
|
|
Суми податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентів, нараховані за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду
(р. 11 - р. 12)
|
13
|
|
Самостійне виправлення помилок4
Збільшення податкового зобов’язання звітного(их) (податкового(их)) періоду(ів), що
уточнюється(ються) (р. 10 Розрахунку з урахуванням виправленої помилки - р. 10 Розрахунку, який уточнюється) + (р. 13 Розрахунку з урахуванням виправленої помилки - р. 13 Розрахунку, який уточнюється) (або р. (сума р.р.) 01 таблиці 2 додатка(ів) ВП до Розрахунку)
|
14
|
|
|
Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Розрахунку, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (повинна дорівнювати р. (сумі р.р.) 02 таблиці 2 додатка(ів) ВП до Розрахунку)
|
15
|
|
|
Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (у разі виправлення помилки(ок) у складі звітного/звітного нового Розрахунку повинна дорівнювати р. (сумі р.р.) 03 таблиці 2 додатка(ів) ВП до Розрахунку)
|
16
|
|
|
Зменшення податкового зобов’язання звітного(их) (податкового(их)) періоду(ів), що уточнюється(ються) (р. 10 Розрахунку, який уточнюється, - р. 10 Розрахунку з урахуванням виправленої помилки) + (р. 13 Розрахунку, який уточнюється - р. 13 Розрахунку з урахуванням виправленої помилки) (або р. (сума р.р.) 04 таблиці 2 додатка(ів) ВП до Розрахунку)
|
17
|
|
|
Сума штрафу від недоплати при наданні уточнюючого Розрахунку (р.14 х 3%)
|
18
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доповнення до Розрахунку (заповнюється і подається відповідно до пункту 46.4 статті 46 розділу ІІ Податкового кодексу України)
|
______арк.
|
Додатки до Розрахунку
|
______арк.
|
Інформація, наведена у Розрахунку, додатках, є достовірною.
,,____ “ _________________ 20 ___року
(дата заповнення Розрахунку (дд.мм.рррр)
|
|
Керівник платника податку
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Реєстраційний номер облікової картки або серія та номер паспорта5
|
|
|
(підпис)
М.П.
|
(ініціали, прізвище)
|
|
Головний бухгалтер
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Реєстраційний номер облікової картки
або серія та номер паспорта5
|
|
|
(підпис)
|
(ініціали, прізвище)
|
|
¹ Звітні (податкові) періоди, що використовуються у 2011 році.
² Заповнюється за бажанням платника.
³ Основна ставка податку на прибуток, встановлена Податковим кодексом України.
4 Заповнюється у разі самостійного виправлення помилок шляхом уточнення показників Розрахунку відповідно до статті 50 розділу ІІ Податкового
кодексу України.
5 Серія та номер паспорта зазначаються фізичними особами, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті.
Ця частина Розрахунку заповнюється посадовими (службовими) особами органу державної податкової служби
| |
|
Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності
|
„ ……..” ……………20__ року
|
______________________________________________________________________________________________________
|
|
(посадова (службова) особа органу державної податкової служби (ініціали, підпис, прізвище))
|
За результатами камеральної перевірки Розрахунку (потрібне позначити):
|
|
порушень (помилок) не виявлено
|
|
|
складено акт від „…….” ………………...20_ року №…………
|
„ …….” …………………........... 20__ року.
|
|
((підпис, ініціали, прізвище) посадової (службової)
особи органу державної податкової служби)
|
Директор Департаменту адміністрування
податку на прибуток та інших податків
і зборів (обов’язкових платежів) Н.В. Хоцянівська
|
